投資盡職調查服務

登尼特企業(yè)投資盡職調查服務包含商務盡職調查、財務盡職調查、信用盡職調查、法律盡職調查及綜合盡職調查服務等，通過專業(yè)盡職調查團隊通過各種調查方式，形成盡職調查報告交付給投資者，供投資者做投資決策參考。

盡職調查(Due Diligence Investigation)又稱謹慎性調查，一般是指投資人在與目標企業(yè)達成初步合作意向后，經協商一致，投資人對目標企業(yè)一切與本次投資有關的事項進行現場調查、資料分析的一系列活動。它是投資方或并購方對目標公司的背景、財務、營業(yè)等進行細致的調查,并以書面或口頭形式報告調查結果。

盡職調查的主要目的是為了查證、核實被調查對象的真實情況，包括對方的主體資格是否合法、合格；對方的資信情況是否良好；對方的財產權屬是否有瑕疵；對方的經營狀況是否正常等，以確保雙方交易安 全和交易目的的實現。盡職調查的主要內容通常包括：1、主體合法性調查；2、主要財產狀況調查；3、資信狀況調查；4、債權債務情況調查；5、公司治理狀況調查；6、對外投資情況調查；7、關聯交易情況調查；8、已簽訂單尚未履行或正在履行的重大合同；9、重大爭議事項調查等。

從盡職調查的主要內容涵蓋的范圍來看，事實上，盡職調查主要分為財務盡職調查和法律盡職調查兩種類型：

財務盡職調查
財務盡職調查主要是指由財務專業(yè)人員針對目標企業(yè)中與投資有關財務狀況的審閱、分析等調查內容。財務盡職調查報告不同于一般的審計報告，財務盡職調查報告一般不采用函證、實物盤點、數據復算等財務審計方法，而是通過財務報表及其他財務資料審閱，發(fā)現關鍵及重大財務因素；分析性程序，如趨勢分析、結構分析等，對各種渠道取得資料的分析，發(fā)現異常及重大問題。因此，在企業(yè)的投資并購等資本運作流程中，財務盡職調查是投資及整合方案設計、交易談判、投資決策不可或缺的前提，是判斷投資是否符合戰(zhàn)略目標及投資原則的基礎。對了解目標企業(yè)資產負債、內部控制、經營管理的真實情況，充分揭示其財務風險或分析危機，分析企業(yè)盈利能力、現金流，預測目標企業(yè)未來前景起到了重大作用。

法律盡職調查
法律盡職調查是指在企業(yè)并購、證券發(fā)行等重大企業(yè)行為中，由律師進行的對目標公司或者發(fā)行人的主體合法性存續(xù)、企業(yè)資質、資產和負債、對外擔保、重大合同、關聯關系、納稅、環(huán)保、勞動關系等一系列法律問題的盡職調查。法律盡職調查大體分為兩種，即公司并購的法律盡職調查和證券發(fā)行等重大行為的法律盡職調查。私募股權投資，從本質上可以歸類于公司并購，因此，私募股權投資中的法律盡職調查屬于公司并購類的法律盡職調查。

私募法律盡職調查:在私募股權投資中，目標企業(yè)和私募股權投資者擁有的信息是不對稱的。私募股權基金在投資前進行法律盡職調查的根本目的是避免因信息不對稱帶來重大交易風險，盡職調查是私募股權基金與目標企業(yè)的一張“安 全 網”。對私募股權基金而言，對目標企業(yè)的法律盡職調查是一種風險管理，因為私募股權投資存在各種各樣的風險。因此，私募股權投資者有必要通過盡職調查來盡量消除雙方在信息上的不對稱。如果法律盡職調查認為目標企業(yè)存在風險和法律問題，雙方便可以就相關風險和義務進行談判。同時私募股權投資者可以決定在何種條件下繼續(xù)進行私募股權投資活動。

同樣是盡職調查，財務盡職調查和法律盡職調查兩者有什么不同呢？兩者各有側重：財務盡職調查的功能主要在于使投資方確定目標企業(yè)所提供會計報表的真實性,在一些易被忽視的方面如擔保責任、應收賬款質量等獲取重要信息,避免由于信息失真造成決策失誤,同時通過各種財務數據和比率了解目標企業(yè)的收益情況,作出正確判斷；法律盡職調查則是對目標公司或者發(fā)行人的主體合法性存續(xù)、企業(yè)資質、資產和負債、對外擔保、重大合同、關聯關系、納稅、環(huán)保、勞動關系等一系列法律問題的調查。

在登尼特的企業(yè)投資增值服務過程中，常會碰到一些投資，認為只要有好的項目、自己又接觸過項目方，盡職調查無關緊要，選擇不做盡職調查報告，這些投資往往以投資失敗而告終。事實上，成功的投資者一般都會重視盡職調查，因為他們知道，這是投資者進行風險管理的第 一步。在投資活動中，目標企業(yè)和投資者擁有的信息時不對稱的，在投資前進行盡職調查的根本目的是避免因信息不對稱帶來的重大交易風險，盡職調查是投資方與目標企業(yè)的一張“安 全 網”。一旦通過盡職調查報告中明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進行談判，同時投資者可以決定在何種條件下繼續(xù)進行投資活動。

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