什么是財(cái)稅籌劃？為什么要做稅收籌劃？具備哪些特征？

聯(lián)系方式：0595-22515806或199 5978 0818 小舒

“財(cái)稅籌劃”又稱“合理避稅”。指在不違反稅收相關(guān)法律的基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)家制定的各種優(yōu)惠政策，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)活動(dòng)的事先籌劃和安排，盡可能取得節(jié)稅的經(jīng)濟(jì)利益。意思就是企業(yè)在稅收方面進(jìn)行合理合法地規(guī)劃，為企業(yè)減少成本費(fèi)用支出。下面我們來(lái)分析為什么要做財(cái)稅籌劃。

一、為什么要做財(cái)稅籌劃？
1、讓企業(yè)降低稅負(fù)。通過(guò)財(cái)稅籌劃，合理合法運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策，為企業(yè)節(jié)省財(cái)稅開(kāi)支，為企業(yè)帶來(lái)利益。
2、企業(yè)的利潤(rùn)等于收入減去成本、費(fèi)用，而稅款作為收入的減項(xiàng)，對(duì)于企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化目標(biāo)起到至關(guān)重要的作用。
3、企業(yè)通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事前的安排，在合法的范圍內(nèi)達(dá)到降低稅負(fù)的目的，不但承擔(dān)了繳納稅款的義務(wù)，而且減少了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。這么一來(lái)，做好財(cái)稅籌劃，也能夠?yàn)槠髽I(yè)繼續(xù)擴(kuò)大再生產(chǎn)提供資金保障。
另外，通過(guò)財(cái)稅籌劃達(dá)到企業(yè)節(jié)稅的目的，反而能夠增加企業(yè)納稅的積極性，減少偷稅漏稅的行為。如果籌劃得當(dāng)，可以為企業(yè)節(jié)省大量稅款，使企業(yè)的利益最大化。

二、如何利用稅收獎(jiǎng)補(bǔ)政策合理節(jié)稅？
1、稅收獎(jiǎng)補(bǔ)顧名思義就是交給國(guó)家的稅，有一部分政府對(duì)優(yōu)質(zhì)企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。一般是采用“先征后獎(jiǎng)”的模式，是指根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策，在一定期限內(nèi)采取先由稅務(wù)機(jī)關(guān)按規(guī)定稅率征稅后再由財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)的稅收政策。為稅務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)。
2、稅收獎(jiǎng)補(bǔ)一般是存在于地方性稅收優(yōu)惠政策，是當(dāng)?shù)卣疄楣膭?lì)企業(yè)到當(dāng)?shù)剡M(jìn)行投資所給予的稅收優(yōu)惠政策。

三、如何才能享受到稅收獎(jiǎng)補(bǔ)優(yōu)惠政策呢?
01成立有限公司新公司、能獨(dú)立核算的分公司
增值稅享受地方留存50%的30%-70%的比例，所得稅享受地方留存40%的30%-70%的比例。
舉例：企業(yè)需繳納的增值稅為100萬(wàn)，所得稅200萬(wàn)，能享受到的獎(jiǎng)勵(lì)為：
增值稅：100*50%*70%=35萬(wàn)
所得稅：200*40%*70%=56萬(wàn)

02成立個(gè)獨(dú)公司享受核定征收
按行業(yè)利潤(rùn)率10%核定，五級(jí)累進(jìn)制計(jì)算，增值稅為1%，附加稅0.6%，個(gè)稅0.5%-2.1%，總稅率3%左右。
舉例：企業(yè)開(kāi)票量為450萬(wàn)，需繳納的稅負(fù)是多少呢？
增值稅：450/1.01*1%=4.45萬(wàn)
附加稅：4.45*6%=0.3萬(wàn)
個(gè)稅：450*10%*30%-4.05=9.45萬(wàn)
合計(jì)：4.45+0.3+9.45=14.2萬(wàn)

四、財(cái)稅籌劃具備的三個(gè)特征：
1、目前，眾多稅務(wù)籌劃從業(yè)者面臨的最大挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)就是不懂“法”，而這恰恰是稅務(wù)籌劃能否落地且安全的前提條件。包括金稅三期、CRS等的全面實(shí)施，稅企雙方信息不對(duì)稱的局面正在改變，而很多以前的“籌劃”正是建立在稅企雙方信息不對(duì)稱的基礎(chǔ)之上的。
2、納稅及稅務(wù)事項(xiàng)從一定程度上講，都是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生之后產(chǎn)生的事項(xiàng)，很多企業(yè)交易模式、合同都確定并實(shí)施完了，發(fā)現(xiàn)稅負(fù)太重，試圖需求最優(yōu)節(jié)稅方案，其實(shí)已經(jīng)晚了，無(wú)論通過(guò)任何方式，都會(huì)涉嫌違規(guī)。
3、稅務(wù)籌劃有三個(gè)層面。一是戰(zhàn)略架構(gòu)層面，企業(yè)應(yīng)該搭建起最優(yōu)的稅務(wù)架構(gòu)，比如集團(tuán)總部、總公司、母公司、控股公司的安排與籌劃;營(yíng)改增下，集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)的整合;金融投資公司股權(quán)架構(gòu)的安排，等等。二是商業(yè)模式層面，主要通過(guò)合同涉稅條款的擬定來(lái)實(shí)現(xiàn)。

登尼特均可處理項(xiàng)目評(píng)估、盡職調(diào)查、商業(yè)計(jì)劃書(shū)、可研報(bào)告、品牌規(guī)劃、營(yíng)銷方案、商業(yè)模型設(shè)計(jì)、VIE架構(gòu)搭建、境外投資審批、財(cái)稅籌劃、綜合顧問(wèn)、解決方案的咨策培導(dǎo)等服務(wù)，歡迎來(lái)電咨詢。

返回首頁(yè)     返回上頁(yè)